Нужно ли выставлять счет-фактуру на аванс при получении аванса от покупателя на УСН, если отгрузка товара будет в следующем квартале?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Есть же статья НК РФ, которая гласит, что в соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой (за исключением операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено подпунктом 1.1 настоящего пункта). При совершении операций по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, за исключением операций по реализации товаров, подлежащих прослеживаемости, лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, по письменному согласию сторон сделки счета-фактуры не составляются.

  Какое отношение все это имеет к вашей организации?
  
  

  Цитата: Прошу пояснить, можно ли не выписывать счет-фактуру на аванс и соответственно не начислять НДС с аванса, так как покупатель находиться на УСН и не является плательщиком НДС.

  К вашему налогообложения это не имеет никакого отношения. Вы на ОСНО - являетесь плательщиком НДС, сл-но обязаны выставлять с/ф на аванс и платить НДС с аванса.
  
  

  Цитата: Организация на ОСНО(Продавец) заключила сделку на поставку товара, покупатель на УСН, Продавец получает 29.03.23 предоплату, отгрузить товар до конца квартала не может. Отгрузка будет 03.04.2023г. Что в этой ситуации мы должны сделать по окончанию квартала.  Как я понимаю мы должны выставить счет-фактуру на полученный аванс и соответственно оплатить эту сумму в бюджет.

  Да, верно (п. 1 ст. 167 НК, п. 3 ст. 168 НК)
• А к кому же относится подпункт 1 пункта 3 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации, я склонна была поверить что это наша ситуация)
• Цитата: А к кому же относится подпункт 1 пункта 3 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации, я склонна была поверить что это наша ситуация)

  ВЫ об этой фразе?
  

  Цитата: При совершении операцийпо реализациитоваров(работ, услуг), имущественных прав, за исключением операций по реализации товаров, подлежащих прослеживаемости,лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, по письменному согласию сторон сделки счета-фактуры не составляются;

  с/ф может не составляться при реализации, т.к. он не нужен неплательщику НДС, но это не значит, что НДС при этом не начисляется.
  
  При получении аванса - выставляете с/ф на аванс и начисляете НДС.
  
  Вы забыли прочесть:
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главымоментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи,является наиболее ранняя из следующих дат:1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;2)день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

  Повторю еще раз: вам никак не избежать начисления НДС с аванса полученного.